汇算清缴怎么填
如何填写汇算清缴?
最终结算填报方式?
所得税的最终结算也是年度纳税申报表。首先填写附表,然后填写主表。附表的内容可以直接进入主表。具体情况如下
1.收入明细表根据本年度利润表中的累计项目填写。如果没有营业收入和投资收益,填0
2、成本明细表 一项填写即可,营业外支出分拆,按实际、分类填写。
3、纳税调整项目表 这是非常关键的,根据账目填写,具体参考所得税法暂行规定,需要增加。没有必要如实填写。很多事情要先填写附表,先填写附表。
4.企业所得税损失补偿明细表
5、税收优惠明细表 假如没有税收优惠项目,前面全是0,可以填写从业人数、资产总额和所属行业。
6、海外所得税抵免 的基本都是0
7.以公允价值计量的资产纳税调整表基本为0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话要根据实际情况填写 没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则要增加,对固定资产进行分类再填表。
10、其他表格不是很重要,基本上是0 仔细填写就好。
最终结算填报方式?
根据您所在单位的财务数据填写申报表;如果是A类,则包括一个主表 11附表,一般只填写主表和附表1.2.3.,如果需要弥补损失,还需要填写附表4,其他0申报即可。
需要注意的是:年度结算最好缴纳所得税,对于维护税企关系非常重要。
此外,所得税的最终结算可能不允许 0、亏 申报。
各地略有不同,具体可以当地实际为宜。
仅供参考
如何填写企业汇算清缴主表?
最终结算申报表主表填写方式:利润总额计算(1-13行)数据来源于企业利润表。对于实施企业会计准则的企业,其数据直接取自利润表。对于实施企业会计制度和小企业会计准则的企业,利润表中项目与本表不一致的部分,应根据本表要求调整利润表中的项目并填写。